Muchos socios flotilleros tienen la impresión de que la(s) plataforma(s) declaran automáticamente sus impuestos por debido a que la(s) misma(s) retiene y reportan cierto monto tanto de ISR como IVA al SAT. Sin embargo, este no es el caso. Es tu responsabilidad calcular, conciliar y reportar impuestos mensualmente independientemente de las retenciones aplicada por la(s) plataforma(s).

¡Pero no te preocupes! A continuación te explicamos por qué debes hacerlo y cómo puedes hacerlo.

¿Por qué debes declarar impuestos mensualmente?

Para ser directos, debes declarar impuestos mensualmente porque así lo dispone la ley del régimen de plataformas digitales que entró en efecto en Junio del 2020. La misma dispone que todas las plataformas e intermediarios de plataformas digitales, deben declarar impuestos mensualmente al mismo tiempo que cumplen con una serie de obligaciones adicionales especificadas dentro del mismo régimen.

Para obtener más información, visita el resumen ejecutivo del SAT sobre dicha ley.


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Ahora bien, ¿cómo exactamente funcionan las declaraciones mensuales? Como ya lo mencionamos, el hecho de que de la(s) plataforma(s) retengan cierta parte de tus ingresos y los reporten al SAT como impuestos, no te exime de la responsabilidad de declarar mensualmente.

¿Qué exactamente debo declarar?

El SAT exige a la(s) plataforma(s) retener el 2.1% de tus ingresos como ISR así como un 8% del IVA. Como lo puedes notar, la plataforma solo retiene el 50% del IVA aplicable (16%) y es tu responsabilidad declarar el 50% restante; es decir, el 8% que la plataforma no retuvo.

¿Qué proceso debo seguir para declarar mis impuestos mensualmente?

Si no usas Heru para declarar tus impuestos, es importante que lleves un control muy estricto sobre la información fiscal para poder preparar y presentar tus declaraciones de forma mensual.

La información que debes recopilar y controlar es:

  • Tus facturas recibidas;

  • Tus facturas emitidas;

  • Los conceptos deducibles de tus facturas;

  • Los certificados de ingresos y retenciones emitidos por parte de la(s) plataforma(s) y;

  • Las retenciones que se generaron para el periodo que debes declarar.

Una vez cuentes con esta información, será importante que generes tu propia hoja de trabajo para poder calcular el impuesto a cargo o el saldo a favor que puedas generar para el mismo periodo.

Importante: Recuerda que el SAT realiza un monitoreo muy riguroso sobre tu información fiscal incluyendo los ingresos, retenciones y deducibles que presentas. Si esta información es errónea podrías ser acreedor a multas o sanciones.

Presentación de la declaración

Una vez hayas calculado tus impuestos para el periodo correspondiente que quieres declarar, deberás ingresar a la opción de presentación de la declaración por plataformas digitales, subir toda tu información y cálculo fiscal y descargar el acuse generado automáticamente por parte del SAT.

¿Qué debes hacer con el acuse generado?

El acuse generado es esencialmente la prueba de que realizaste tu declaración de impuestos tal y como lo solicitó el SAT de acuerdo a tus obligaciones. Sin embargo, el hecho de presentar la declaración no es suficiente ya que en caso de que tengas saldo a cargo, deberás realizar el pago del mismo.

Importante: Presentar tu declaración pero no pagar el impuesto a cargo, en caso de que tengas impuesto a cargo, es como no cumplir con tus obligaciones. Evita estos dolores de cabeza y genera el pago de tus impuestos.

Para terminar, solo será necesario que sigas llevando el control de tus declaraciones y movimientos de forma rigurosa. Haciéndolo de esta manera evitarás cualquier tipo de requisición y potencialmente multas y sanciones por parte del SAT.

¿Estás listos para declarar tus impuestos con Heru? Si tienes problema contratando tu plan escríbenos a nuestro WhatsApp de información. Uno de nuestros contadores se encargará de ayudarte o responder cualquier otra pregunta que tengas.


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Equipo Heru,

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